1. Qu’est-ce que la fiscalité Airbnb en 2025 ?
La fiscalité Airbnb englobe l’ensemble des règles et obligations fiscales autour de la location meublée via des plateformes comme Airbnb. En 2025, des changements majeurs incluent :
- La réduction des seuils pour l’abattement micro-BIC.
- La prise en compte des amortissements dans le calcul des plus-values.
- L’obligation renforcée de déclarations pour les meublés de tourisme.
2. Quels sont les seuils et abattements pour les revenus Airbnb en 2025 ?
- Meublés de tourisme non classés : seuil réduit à 15 000 €, abattement de 30 %.
- Meublés classés : seuil de 77 700 €, abattement de 50 %.
3. Comment sont calculées les plus-values immobilières pour les LMNP ?
À partir de 2025, les amortissements comptabilisés pendant les années de location meublée viendront diminuer le prix d’acquisition initial dans le calcul de la plus-value, augmentant ainsi l’assiette imposable.
4. À partir de quel seuil Airbnb devient-il imposable ?
Les recettes issues de la location de votre bien doivent être déclarées, même en dessous du seuil de 15 000 €. Cependant, les obligations comptables et sociales augmentent lorsque ce seuil est franchi.
5. Faut-il payer des cotisations sociales pour les revenus Airbnb ?
Oui, à partir de 23 000 € de revenus annuels. L’URSSAF adopte une position stricte et considère que les cotisations restent dues même si vos revenus baissent ensuite.
6. Quelle est la différence entre LMNP et LMP en fiscalité Airbnb ?
- LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel) : régime simplifié avec seuils réduits, adapté aux petits investisseurs.
- LMP (Loueur Meublé Professionnel) : soumis à des cotisations sociales dès le premier euro de revenus locatifs.
7. Comment déclarer mes revenus Airbnb ?
- Régime micro-BIC : déclaration simplifiée avec un abattement forfaitaire.
- Régime réel : déclaration détaillée, avec l’ensemble des charges et amortissements.
8. Quels sont les risques en cas de non-déclaration de mes revenus Airbnb ?
Les propriétaires risquent des amendes fiscales, des redressements URSSAF, voire des sanctions pénales en cas de fraude aggravée.
9. Comment optimiser ma fiscalité Airbnb en 2025 ?
- Classez votre meublé touristique pour bénéficier d’un abattement fiscal plus important.
- Respectez les obligations déclaratives pour éviter des amendes (jusqu’à 20 000 €).
- Consultez un expert-comptable spécialisé.
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